In de meerjarenbegroting 2016-2019 hebben we gezorgd voor een gezonde financiële huishouding. Weliswaar vertoont de jaarschijf 2016 nog een tekort, vanaf 2017 is er bij gelijkblijvende omstandigheden financiële ruimte. Tegelijkertijd hebben we gezorgd voor een verbetering van de weerstandscapaciteit.
| Nr | Doel | Productgroep | Rekening 2015 | Begroting 2015 na wijziging | Begroting 2015 primitief | Rekening 2014 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Lasten | ||||||
| 11.1.1 | Sluitende meerjarenbegroting | Algemene baten en lasten | € 173.179 | € 76.736 | € 393.800 | € 101.018 |
| 11.1.1 | Sluitende meerjarenbegroting | Algemene uitkering | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
| 11.1.1 | Sluitende meerjarenbegroting | Financiële ondersteuning | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
| 11.1.1 | Sluitende meerjarenbegroting | Saldo van kostenplaatsen | € 1.043.643 | € 355.669 | € 333.430 | € 2.040.959 |
| 11.1.3 | Beheersbare schuldratio | Geldleningen en uitzettingen | € 266.993 | € 289.179 | € 289.179 | € 305.908 |
| 11.1.3 | Beheersbare schuldratio | Overige financiële middelen | € 2.981 | € 2.881 | € 2.881 | € 2.963 |
| 11.2.1 | Kostendekk. heffingen, rechten en leges | Afvalstoffenheffing | € 156.333 | € 138.600 | € 138.600 | € 146.571 |
| 11.2.1 | Kostendekk. heffingen, rechten en leges | Gemeentelijke belastingen | € 540.723 | € 492.310 | € 492.310 | € 388.594 |
| 11.2.1 | Kostendekk. heffingen, rechten en leges | Rioolrechten | € 156.333 | € 138.800 | € 138.800 | € 146.538 |
| 11.2.2 | Acceptabele woonlasten | Onroerende zaakbelasting | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
| 11.2.2 | Acceptabele woonlasten | Uitvoering Wet WOZ | € 446.760 | € 388.700 | € 388.700 | € 542.028 |
| 11.3.1 | Inventariseren en kwantificeren risico's | Inventariseren en kwantificeren risico's | € 22.000 | € 22.000 | € 22.000 | € 16.000 |
| 11.3.2 | Treffen beheersmaatregelen | Beheersmaatregelen risico's verkleinen | € 22.000 | € 22.000 | € 22.000 | € 16.000 |
| 11.3.3 | Voldoende weerstandsvermogen | Weerstandsvermogen | € 8.300 | € 8.300 | € 8.300 | € 8.000 |
| Totaal lasten | € 2.839.244 | € 1.935.174 | € 2.229.999 | € 3.714.579 | ||
| Baten | ||||||
| 11.1.1 | Sluitende meerjarenbegroting | Algemene baten en lasten | € 109.784 | € 92.415 | € 92.415 | € 1.814.021 |
| 11.1.1 | Sluitende meerjarenbegroting | Algemene uitkering | € 51.670.551 | € 51.403.000 | € 52.480.000 | € 37.508.700 |
| 11.1.1 | Sluitende meerjarenbegroting | Financiële ondersteuning | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
| 11.1.1 | Sluitende meerjarenbegroting | Saldo van kostenplaatsen | € 2.309.689 | € 1.125.081 | € 1.507.981 | € 1.849.895 |
| 11.1.3 | Beheersbare schuldratio | Geldleningen en uitzettingen | € 2.796.983 | € 2.638.406 | € 2.188.406 | € 2.706.860 |
| 11.1.3 | Beheersbare schuldratio | Overige financiële middelen | € 119.800 | € 121.000 | € 121.000 | € 126.210 |
| 11.2.1 | Kostendekk. heffingen, rechten en leges | Afvalstoffenheffing | € 2.358.889 | € 2.673.100 | € 3.023.100 | € 2.947.047 |
| 11.2.1 | Kostendekk. heffingen, rechten en leges | Gemeentelijke belastingen | € 1.440.460 | € 1.431.100 | € 1.431.100 | € 898.156 |
| 11.2.1 | Kostendekk. heffingen, rechten en leges | Rioolrechten | € 4.328.393 | € 4.282.400 | € 4.282.400 | € 3.995.525 |
| 11.2.2 | Acceptabele woonlasten | Onroerende zaakbelasting | € 10.689.541 | € 10.509.800 | € 10.509.800 | € 10.238.966 |
| 11.2.2 | Acceptabele woonlasten | Uitvoering Wet WOZ | € 63.216 | € 0 | € 0 | € 129.531 |
| 11.3.1 | Inventariseren en kwantificeren risico's | Inventariseren en kwantificeren risico's | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
| 11.3.2 | Treffen beheersmaatregelen | Beheersmaatregelen risico's verkleinen | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
| 11.3.3 | Voldoende weerstandsvermogen | Weerstandsvermogen | € 0 | € 0 | € 0 | € 0 |
| Totaal Baten | € 75.887.307 | € 74.276.302 | € 75.636.202 | € 62.214.910 | ||
| Gerealiseerd totaal saldo van lasten en baten | € 73.048.063 | € 72.341.128 | € 73.406.203 | € 58.500.331 | ||
| Onttrekkingen aan reserves | € 2.663.337 | € 2.731.085 | € 2.113.760 | € 462.878 | ||
| Toevoegingen aan reserves | € 1.986.900 | € 1.785.100 | € 1.067.100 | € 1.910.000 | ||
| Gerealiseerd resultaat | € 73.724.500 | € 73.287.113 | € 74.452.863 | € 57.053.209 | ||
Saldo programma 11 | -73.048.063 | -72.341.128 | -73.406.203 | -58.500.331 | ||
Af: Algemene dekkingsmiddelen | -66.492.152 | -64.834.900 | -66.461.900 | -51.210.432 | ||
Saldo programma 11 volgens het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening | -6.555.911 | -6.506.228 | -6.944.303 | -7.289.899 |
Gerealiseerd resultaat ten opzichte van de begroting na wijziging: € 437.387 voordeel
Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per prestatiedoel
11.1.1 Sluitende meerjarenbegroting
Voordeel | Nadeel | |
Algemene uitkering gemeentefonds | ||
De algemene uitkering uit het gemeentefonds over 2013 is definitief vastgesteld. Deze vaststelling had vooral betrekking op de WOZ-waarde van woningen en had een hogere uitkering tot gevolg. | 128.000 | - |
De algemene uitkering over 2014 is neerwaarts bijgesteld. De aantallen woningen, inwoners, leerlingen, ouderen enz., maar ook de WOZ-waarde van de woningen zijn nog niet definitief vastgesteld. Dit zal naar verwachting ook in 2016 nog tot mutaties leiden. | - | 235.000 |
De algemene uitkering over 2015 is gecalculeerd (rekening houdend met de mutaties uit de decembercirculaire) en levert een hogere uitkering op van € 107.800. Aangezien dit geen officieel bijstellingsmoment is van het ministerie, is hiermee in de begroting nog geen rekening gehouden. | 373.000 | - |
Algemene baten en lasten | ||
Jaarlijks wordt de voorziening dubieuze debiteuren geactualiseerd. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door een inschatting te maken van het aantal vorderingen waarvan verwacht wordt dat deze uiteindelijk oninbaar zullen zijn. Op grond hiervan is incidenteel € 95.000 toegevoegd aan de voorziening dubieuze debiteuren. | - | 95.000 |
Het budget eigen risico op verzekeringen laat een incidenteel voordeel zien. In paragraaf 5.5 “Bedrijfsvoering” van het jaarverslag wordt een toelichting gegeven op de uitvoering van diverse verzekeringen. | 21.000 | - |
Saldo van kostenplaatsen | ||
Kostenplaatsen personeel | ||
In de begroting 2015 was € 15,75 miljoen aan personeelslasten begroot. De werkelijke totale personeelslasten bedragen bijna € 15,80 miljoen (inclusief de in paragraaf 5.5 "Bedrijfsvoering" genoemde loonsom 2015 van bijna € 14,20 miljoen). Ondanks alle hectiek rondom de formatie sociaal domein blijft de afwijking ten opzichte van de begroting beperkt tot 0,2% (positief). Een incidenteel voordeel derhalve. | 35.000 | - |
Kostenplaats huisvesting | ||
De uitbreiding van de inzet van het beveiligingsbedrijf is pas in december geëffectueerd. Een incidenteel voordeel. | 40.000 | - |
De kosten van aanpassingen aan het gebouw t.a.v. akoestiek, warmte-koude-opslag en beveiliging zijn voordelig uitgepakt. Een incidenteel voordeel. | 30.000 | - |
In 2015 is een nieuw contract afgesloten voor de levering van gas en elektra. De structurele financiële effecten hiervan zijn voordelig. | 31.000 | - |
Het beschikbaar gestelde krediet voor de ver-/nieuwbouw van het gemeentehuis is niet helemaal ingezet en ook nog niet afgesloten waardoor een incidenteel voordeel ontstaat op de kapitaallasten. | 65.000 | - |
Het geplande onderhoud aan kasteel De Kinkelenburg is doorgeschoven naar 2019. Een incidenteel voordeel. | 41.000 | - |
Kostenplaats informatievoorziening | ||
Voor de intergemeentelijke samenwerking op het gebied van ICT was in de begroting 2015 € 229.000 geraamd, waarvan € 115.000 is overgeheveld naar 2016. Door vertraging in de ICT-samenwerking is het restant uiteindelijk niet ingezet. Incidenteel voordeel. | 114.000 | - |
De uitvoering van het automatiseringsplan 2015 is vertraagd, mede door vertraging op het gebied van de ICT-samenwerking. Daarnaast hebben we de plannen 2012, 2013 en 2014 afgesloten. Dit leidt tot een incidenteel voordeel op de onderhoudskosten en kapitaallasten. | 500.000 | - |
Kostenplaats kapitaallasten | ||
Door goed liquiditeitsbeheer is het niet nodig geweest om in 2015 een langlopende geldlening af te sluiten en zijn ook de rentekosten rekening-courant incidenteel lager uitgevallen. | 215.000 | - |
Vertraging in de uitvoering van verschillende investeringen leidt incidenteel tot lagere afschrijvingslasten. | 276.000 | - |
Diezelfde vertraging zorgt er echter ook voor dat minder rentelasten kunnen worden doorbelast. | - | 447.000 |
In de begroting 2015 was er rekening mee gehouden dat bijna € 1,24 miljoen aan rente doorbelast kon worden aan de GR Bergerden (op basis van 4,495% zijnde de rente van de door Lingewaard afgesloten geldlening). De werkelijke doorbelasting aan Bergerden vindt plaats op basis van het gemiddelde percentage rekening-courant en komt uit op € 963.000. Indien omstandigheden niet wijzigen, zal sprake zijn van een structureel nadeel. | - | 275.000 |
In de Programmabegroting 2015 werd uitgegaan van een stand van reserves en voorzieningen per 1 januari 2015 van € 59,250 miljoen. In werkelijkheid was dit € 64,30 miljoen. Hierdoor wordt meer bespaarde rente aan de algemene reserve toegevoegd, wat leidt tot een incidenteel nadeel. | - | 202.000 |
11.1.2 Reserves en voorzieningen op een aanvaardbaar peil
Voordeel | Nadeel | |
Geen afwijkingen. | - | - |
11.1.3 Beheersbare schuldratio
Voordeel | Nadeel | |
Geldleningen en uitzettingen | 202.000 | - |
11.2.1 Kostendekkendheid heffingen, rechten en leges
Voordeel | Nadeel | |
Afvalstoffenheffing | - | 314.000 |
Rioolheffing | 45.000 | - |
Kwijtschelding | - | 60.000 |
11.2.2 Acceptabele woonlasten
Voordeel | Nadeel | |
Onroerende zaakbelasting | 180.000 | - |
11.3.1 Inventariseren en kwantificeren risico's
Voordeel | Nadeel | |
Geen afwijkingen. | - | - |
11.3.2 Treffen beheersmaatregelen
Voordeel | Nadeel | |
Geen afwijkingen. | - | - |
11.3.3 Voldoende weerstandsvermogen
Voordeel | Nadeel | |
Geen afwijkingen. | - | - |
Rekening | Begroting | Begroting | ||
|---|---|---|---|---|
2015 | 2015 na | 2015 | ||
wijziging | primitief | |||
Onttrekking aan reserve: | ||||
Algemene reserve | Toevoeging aan reserve sociaal culturele centra | -2.000.000 | -2.000.000 | -2.000.000 |
Algemene reserve | Conform amendementen begrotingsraad | -12.500 | -12.500 | -12.500 |
Algemene reserve | Rente Vitens komt ten gunste van de exploitatie | -100.000 | -100.000 | -100.000 |
Decentralisatie jeugdzorg | Formatie sociaal domein jeugd-wet | -129.100 | -129.100 | - |
Decentralisatie Awbz | Formatie sociaal domein Wmo | -145.900 | -145.900 | - |
Individueel loopbaanbudget | Inzet individueel loopbaanbudget | -132.500 | -132.500 | - |
Digitaliseren documenten en archieven | Zaakgericht werken en digi-taliseren archief | -115.529 | -144.700 | - |
Nationaal uitvoeringsprogramma | Implementatie i-nup | -14.554 | -16.500 | - |
Onderhoud gebouwen | Uitvoering onderhoudsplannen | -13.254 | -49.885 | -1.260 |
-2.663.337 | -2.731.085 | -2.113.760 | ||
Toevoeging aan reserve: | ||||
Onderhoud gebouwen | Toevoeging 2015 | 187.100 | 187.100 | 187.100 |
Budgetoverhevelingen | Uitvoeringskosten samenwerking automatisering | 115.000 | 115.000 | - |
Budgetoverhevelingen | Automatiseringsplan 2015/2016 | 111.000 | 111.000 | - |
Budgetoverhevelingen | Project Houding & gedrag | 42.000 | 42.000 | - |
Algemene reserve | Storting bespaarde rente | 1.531.800 | 1.330.000 | 880.000 |
1.986.900 | 1.785.100 | 1.067.100 |
Begrotingsrechtmatigheid
In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2015 is voor de lasten van programma 11 een bedrag van in totaal € 2.229.999 opgenomen. De begrote lasten in de begroting na wijziging bedragen € 1.935.174. De werkelijke lasten van programma 11 komen uit op een bedrag van € 2.839.244 en zijn daarmee € 904.070 hoger dan begroot. De overschrijding wordt doet zich vooral voor bij de lasten van de productgroep saldo van kostenplaatsen. Echter, de lasten van deze productgroep worden doorbelast naar de afzonderlijke programma's. Daardoor zijn de baten van het saldo kostenplaatsen ook hoger dan geraamd. De doorbelaste kosten worden bij de programma's meegewogen in de analyse van de rechtmatigheid. De overige verschillen passen binnen het door de raad uitgezette beleid.
De werkelijke onttrekkingen aan de reserves zijn gedaan binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en de toevoegingen aan de reserves zijn € 201.800 hoger geweest dan begroot. In de begroting is uitgegaan van een stand van reserves en voorzieningen per 1 januari 2015 van € 59,3 miljoen. In werkelijkheid was dit € 64,3 miljoen. Als gevolg van de hogere beginstand wordt € 202.000 meer bespaarde rente aan de algemene reserve toegevoegd. Dit is conform de nota reserves en voorzieningen en daarmee past dit binnen het door de raad uitgezette beleid.