In de volgende overzichten worden de renterisico's op de korte en de lange schuld getoetst aan de wettelijke norm uit hoofde van de Wet fido. Zoals uit het volgende overzicht blijkt is de kasgeldlimiet in 2015 alleen in het eerste en tweede kwartaal overschreden. De kasgeldlimiet mag volgens de Wet fido 2 kwartalen achtereen overschreden worden.

Omdat kort financieren ook in 2015 weer goedkoper was dan lang financieren, heeft de gemeente Lingewaard maximaal gebruik  gemaakt van de mogelijkheid om kort te financieren. Omdat volgens de liquiditeitenplanning alleen in de eerste 2 kwartalen de kasgeldlimiet overschreden zou worden, is hier gekozen voor korte financiering.
In de periode februari t/m september 2015 zijn 7 kasgeldleningen afgesloten, om de tijdelijke financieringsbehoefte op te vangen. De rentepercentages varieerden van +0,01% in februari tot uiteindelijk -0,15% in september. Door gebruik te maken van kasgeldleningen in plaats van het geld in rekening courant te laten staan heeft ons dit een voordeel van ruim  € 15.000 opgeleverd.

Het renterisico op de vaste schuld blijft zowel in 2015 als gedurende het gehele meerjarenperspectief onder de renterisiconorm, zoals uit het volgende overzicht blijkt. Bij het opnemen van nieuwe langlopende geldleningen zal in ieder geval met deze renterisiconorm rekening worden gehouden, zodat deze ook in de toekomst niet overschreden zal worden. In 2015 zijn geen nieuwe langlopende geldleningen opgenomen, terwijl in de begroting nog uitgegaan werd van € 5.000.000. Het later uitvoeren van investeringen maakte het mogelijk om voorlopig nog met koper kort geld te financieren, vandaar dat in de kolom realisatie 2014 alleen de reguliere aflossingen zichtbaar zijn.

Uit voorgaand overzicht valt op te maken dat er in 2016 en 2017 nieuwe geldleningen moeten worden aangetrokken om de aflossing van bestaande geldleningen te herfinancieren. Het gaat in totaal om € 20.000.000. Hieraan ligt de liquiditeitenplanning van juli 2015 ten grondslag. Deze planning vormde ook de basis voor de programmabegroting 2016. Een samenvatting hieruit volgt hierna.

LIQUIDITEITENPLANNING

De onderste regel betreft de geprognosticeerde stand van de rekening courant per het einde van het jaar. In de planning zit nog wel de nodige onzekerheid. Vooral in de grondexploitaties en Bergerden worden inkomsten uit grondverkopen verwacht. Als deze inkomsten tegenvallen, dan kan het zijn dat er nog aanvullende financiering noodzakelijk is. Ook kan nieuwe besluitvorming ertoe leiden dat aanvullende financiering noodzakelijk is.