Immateriële vaste activa                         

Onder de immateriële vaste activa zijn met name kosten geactiveerd die gemaakt worden voor onderzoek en ontwikkeling. De kosten voor het in 2014 uitgevoerde onderzoek om te komen tot realisatie van sociaal culturele centra in Bemmel, Gendt en Huissen zijn in 2015 ten laste van de exploitatie gebracht. Samen met de in 2015 gemaakte kosten komen de totale onderzoekskosten uit op € 336.000.

Materiële vaste activa
De materiële vaste activa is onder te verdelen in economisch nut en maatschappelijk nut. Onder maatschappelijk nut vallen die investeringen die dienen voor het algemeen belang van de gemeente en welke uitsluitend door de gemeente uitgevoerd kunnen worden. Bij economisch nut gaat het veelal om activa die verhandelbaar zijn en/of die opbrengsten voor de gemeente genereren. Onder de materiële vaste activa met een economisch nut zijn onder andere de in erfpacht verstrekte gronden opgenomen. Dit zijn gronden die middels een erfpachtovereenkomst verpacht zijn aan derden. Onder de activa met economisch nut is voor een bedrag van € 27,9 miljoen aan activa opgenomen waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing ontvangen wordt. Dit betreft met name activa met betrekking tot riolering en verwijdering afvalstoffen.

Investeringen met meer dan € 100.000 vermeerderingen en/of verminderingen. Een ontvangen bijdrage is administratief verwerkt als een vermindering. Een uitgebreide toelichting op het verloop en de afwikkeling van beschikbaar gestelde kredieten is opgenomen in bijlage 6.3 "Kredietstaat en toelichting".

Financiële vaste activa
In 2015 is aan tennisclub Bemmel een lening verstrekt van € 40.000. De aflossingstermijn is 10 jaar. Daarnaast zijn in 2015 nieuwe startersleningen verstrekt voor een totaalbedrag van € 405.000.
In 2015 is € 517.000 ontvangen als aflossing op de hypothecaire leningen die zijn verstrekt aan werknemers van de gemeente, is € 212.000 ontvangen als aflossing op de verstrekte startersleningen en is van Vitens N.V. € 167.000 ontvangen als aflossing op de verstrekte achtergestelde geldlening.
In 2015 is een bijdrage van ruim € 1,40 miljoen betaald ten behoeve van de 3^e fase van de renovatie van fort Pannerden. Er is ruim € 1,25 miljoen van derden ontvangen als bijdrage in de kosten van de renovatie.
Een overzicht van het verloop in de vaste activa is opgenomen in bijlage 6.2 "Overzicht van vaste activa".

Vlottende activa

Voorraden

Het totale bedrag aan verliesvoorzieningen dat in mindering is gebracht op de voorraadwaardering bedraagt € 1.881.214. Hiervan is € 660.814 ingebracht in de betreffende grondexploitaties en € 1.220.400 is opgenomen in de voorziening voor verliezen.
Sinds boekjaar 2014 wordt de verliesvoorziening voor het glastuinbouwproject Bergerden niet meer in mindering gebracht op de voorraad grond- en hulpstoffen maar wordt deze gepresenteerd onder de voorzieningen voor toekomstige verplichtingen en risico’s.
Een toelichting op de onderhanden werken is opgenomen in bijlage 6.4 "Toelichting grondexploitaties".

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar

Onder de vorderingen op openbare lichamen is een bedrag van bijna € 5,0 miljoen opgenomen voor het BTW compensatiefonds.

Betreft voor € 28.039.543 de rekening courantverhouding met de gemeenschappelijke regeling Bergerden. De gemeenten Lingewaard en Nijmegen zijn deelnemer in de gemeenschappelijke regeling. Beiden delen voor 50 procent in de voordelige en nadelige resultaten.

Van de debiteurenvordering van € 851.681 stond op 31 maart 2016 nog een bedrag open van € 259.287.

De belastingaanslagen 2015 zijn opgelegd op 28 februari 2015.

Liquide middelen

Het beleid van de gemeente Lingewaard is erop gericht om zoveel mogelijk van de vrijkomende middelen in te zetten voor de financiering van de eigen investeringen. Ook in het afgelopen jaar heeft de gemeente dit beleid gevolgd.

Sinds de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren zijn decentrale overheden verplicht overtollige middelen aan te houden in de schatkist bij het ministerie van Financiën. Dit betekent dat geld en vermogen niet langer bij banken buiten de schatkist mag worden aangehouden. Onderstaand een overzicht van het verloop van de middelen.

Overlopende activa

Eigen vermogen

Reserves kunnen op verschillende manieren worden aangesproken. In de diverse overzichten ziet u de stortingen en onttrekkingen ten laste en ten gunste van de exploitatie. De onttrekkingen uit de reserves zijn steeds gebaseerd op expliciet vastgesteld beleid dan wel op separate raadsbesluiten. Dit geldt evenzo voor de toevoegingen aan de reserves. Mutaties in de reserves worden bij de afzonderlijke programma’s toegelicht.

Het eigen vermogen is per saldo met € 9,55 miljoen afgenomen. Het gerealiseerd resultaat maakt onderdeel uit van het eigen vermogen. Het gerealiseerd resultaat over 2015 is € 8,0 miljoen negatief.

De algemene reserve is per saldo met € 2,12 miljoen afgenomen. De onttrekking aan de algemene reserve grondexploitaties, onder invloed van verslechterde prognoses voor de grondexploitaties, maakt dat deze negatief wordt. In de nota grondbeleid is geregeld dat in dat geval de verliesvoorziening gevormd wordt ten laste van de algemene reserve.

In februari 2016 is een uitgebreide nota verschenen over de diverse reserves en voorzieningen. Omdat de jaarstukken 2015 toen nog in bewerking waren kan in een enkel geval de hier gepresenteerde stand per 31 december afwijken van de stand in de nota.

Nog te bestemmen resultaat
Onder het eigen vermogen wordt naast de reserves het gerealiseerd resultaat van het boekjaar opgenomen. Het gerealiseerd resultaat over 2015 is € 8,0 miljoen negatief.

Voorzieningen

De voorzieningen kunnen worden onderverdeeld in een drietal soorten. Onder de eerste soort voorzieningen worden de inschattingen van verplichtingen, verliezen en risico’s waarvan de omvang onzeker is maar redelijkerwijs te schatten valt gerangschikt.
De tweede soort voorzieningen is bedoeld voor egalisatie van lasten die hun oorsprong vinden in voorgaande jaren. Deze worden gebruikt ter regulering van jaarlijks schommelende lasten. Aan deze voorzieningen liggen beheersplannen ten grondslag. Periodiek worden deze plannen herzien en door uw raad vastgesteld.
De laatste soort is bedoeld voor het reserveren van middelen die van derden zijn verkregen en specifiek besteed moeten worden.

Voorziening ruilverkaveling
Sinds begin jaren negentig loopt er een wettelijk landinrichtingsplan ´Ruilverkaveling Overbetuwe-Oost’ waarbij onder andere gemeente Lingewaard betrokken is. De verwachting is dat het project in 2016 wordt afgerond.

Verliesvoorziening gemeenschappelijke regeling (GR) Bergerden.

Het DB heeft in januari 2014 de Kadernota Toekomstperspectief Bergerden opgesteld. Hierin is een nieuwe koers voor Bergerden opgenomen. Belangrijke elementen hierin zijn de verbreding naar agro-business en het verkleinen van de totale hoeveelheid beschikbare grond voor glas. In 2015 is duidelijk geworden dat provincie Gelderland geen medewerking kan verlenen aan het uitwerken van de nieuwe koers omdat deze niet past binnen het door GS vastgestelde Regionaal Programma Bedrijventerreinen.  

Doordat bestemmingsverbreding niet mogelijk is moet de grondexploitatie (grex) opnieuw worden geactualiseerd. Deze actualisatie is voorbereid en sluit op een verlies van circa € 24,4 miljoen. Overigens wordt de omvang van het verlies van circa € 24,4 miljoen niet alleen bepaald door het niet door kunnen voeren van de verbreding van de bestemming. Bij een verlies van circa € 24,4 miljoen is de grex voor een belangrijk deel risicovrij gemaakt doordat onzekerheden die in de huidige grex zitten zijn weggenomen. Hierbij gaat het bijvoorbeeld om binnen te komen exploitatiebijdragen over particuliere gronden  en het verlagen van de gehanteerde grondprijzen. Dit is een voorzienbaar verlies en de deelnemers in de GR moeten dit aanvullende verlies in 2015 nemen en verdelen.

Voor het gecalculeerde verlies is een verliesvoorziening getroffen. Omdat de GR niet over voldoende eigen vermogen beschikt om deze voorziening te treffen wordt de voorziening in de jaarrekening van de GR opgenomen als een vordering op de gemeente Lingewaard, de gemeente Nijmegen en de STOL.
Voor Lingewaard betekent de uitwerking van het nieuwe toekomstperspectief dat de verliesvoorziening voor Bergerden opgehoogd moet worden van € 5,0 miljoen naar € 12,1 miljoen, dus een verlies in de jaarrekening 2015 van € 7,1 miljoen.

Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer

De totale rentelast van de opgenomen geldleningen bedraagt € 3,0 miljoen. Volgens het aflossingsplan uit onderstaande tabel wordt in 2016 ruim € 10 miljoen afgelost.

Vlottende passiva

Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar

Over de rekening-courant Bouwfonds Nederlandse Gemeenten is geen rente verschuldigd.

Overlopende passiva
De ontvangen gelden met een specifieke bestedingsplicht betreffen ontvangen subsidies inzake projecten waarvan de besteding nog niet heeft plaatsgevonden.